据新华社报道,近日,中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于解决拖欠企业账款问题的意见》,对推进解决拖欠企业账款问题作出系统部署,其中提到要完善工程价款结算制度,规范和优化支付管理制度。票据具有较强的支付和融资功能,目前全国已有320多万家企业使用票据,企业账款拖欠问题的背后多数是三角债问题,票据服务行业代表深度数科集团认为,票据或将发挥清欠功能,帮助中小微企业缓解资金困惑。
票据市场的发展源于企业间的三角债问题,上海票据交易所于2023年编著的《票据使用指南》一书指出,20世纪90年代,我国曾出现企业之间大规模相互拖欠账款的现象。1990年,国务院成立清理“三角债”领导小组,采取多种措施治理“三角债”问题。在治理“三角债”过程中,票据扮演了重要角色。1990年,国务院清理“三角债”领导小组在《关于在全国范围内清理企业拖欠货款的实施方案》中明确提出,要按“企业主动收款,银行协助清理,多方筹集资金,结合商业票据”原则办理清欠工作,对付款期内没有能力又不符合发放“清欠专用贷款”条件的企业,可将所欠债务转为商业票据;并在1991年《关于继续组织清理“三角债”的意见》中要求金融部门积极推广商业承兑汇票业务,把社会主义的商品交易纳入票据化的轨道。1994年,人民银行对煤炭、电力、冶金、化工、铁道五大行业以及棉花、烟叶、生猪、食糖四种农副产品设置专项再贴现资金,并于1996年继续提出要扩大办理票据承兑和贴现业务,鼓励各家银行开展票据转贴现业务。票据的使用在一定程度上解决了“三角债”治理过程中“前清后欠”的问题,企业可将符合条件的票据向银行申请贴现,央行通过再贴现支持搞活资金融通,运用市场机制阻止新“三角债”的产生。实践证明,20世纪90年代开展应收账款票据化是解决企业货款拖欠问题的有效方式。
江财九银票据研究院院长肖小和老师也曾发文,表示票据市场解决企业间三角债问题的作用,1980年,面对日益严重的 “三角债”,中国人民银行要求改进信用制度,并在上海先行试点票据信用业务。1983 年中国人民银行开办银行票汇结算并制定《票汇结算办法》。此后,中国人民银行发布运用商业汇票承兑贴现清理欠款的通知,从部分地区试点推广至全国。1988年进行银行结算制度改革,大力推行商业票据。票据在不同历史时期,作为清欠工具,为解决企业间的三角债问题发挥了重要作用,推动了经济的稳定发展。目前经济形势下,中小企业面临清欠难题和资金周转问题,肖小和老师认为,积极推动票据工作,充分发挥票据清欠功能,有利于缓解中小企业货款被拖欠的矛盾,提高资金利用率,增加收益,减少资金占用成本。
票据解决三角债清欠问题的具体做法可参考下图案例:
图片来源:上海票据交易所《票据使用指南》
票据的本质是信用,票据最核心的功能是支付,深度数科集团认为,当前人行和上海票交所大力推广供应链票据,支持分包支付,目的就是激活票据的支付属性,让票据回归服务实体经济的本源。诚信经营的企业,不论规模大小,在经营活动中,一方面,可以尝试签发票据,尤其是商业承兑汇票,前提是要确保按期兑付、按期披露,企业要善于利用票据0成本支付的优势,节省财务成本;另一方面,也可以向合作商申请开票据支付,相比账期,票据期限固定,最长时间6个月,且受票据法保护,可以最 大程度保障持票企业的权益,缓解账款拖欠带来的资金困境。如果持票企业亟需资金,无法等到票据到期兑付,则可登陆深度数科集团旗下的企服平台或者商票板平台,进行银票秒贴或者商票直融,平台与40多家金融机构合作,支持银票最快10分钟到账、商票2小时到账。
深度数科集团自2016年便投身于票据市场建设,秉持“让票据助力企业深发展”的使命初心,专注于探索票据场景数字化应用。通过搭建深度企服平台、商票板供应链服务平台、承法产业图谱等平台,提供信息、数据和科技服务,累计服务21万家企业,直连40多家金融机构,为企业、金融机构搭建桥梁,打通企业到金融机构融资的最后一公里。企业如有票据业务相关问题,都可关注深度数科集团。